在途存款與代收票據 (銀行存款調節表)

網友提問：
公司本月存入總額為214,250 其中包括月底在途存款7,200
上月底的在途存款為8,100
又上月銀行代收票據為16,200
本月代收票據為21,000
試求銀行對帳單上，本月存入金額 ?

邦尼：
開始解題前一定要弄懂一件事，就是：真相只有一個~~
公司的銀行帳戶這個月增加了多少錢是 事實，
但公司的帳、和銀行的帳卻不相同，
為了追出真相，所以我們才要編銀行存款調節表，
把真相(差異)給調節出來。

代收票據是銀行幫公司收到的錢，
這件事公司並不知道 (因為是銀行去收的)，
所以這個月的代收票據，公司不會在這個月入帳，

而是在收到對帳單後(下個月)才入帳。
以此類推，上個月的代收票據會在這個月入公司帳。

再來，
在途存款是真的在這個月已經送到銀行去存了，
只是因為銀行 3點半就關帳，
所以月底存的錢有一部分會在下個月才入帳。
以此類推，
上個月的在途存款會記入銀行的本月存入。
以上都是時間性差異~~

如果上面真的都理解了，才可以開始解題哦~~

公司說這個月銀行存款增加了214,250，
但"真正"在這個月進銀行帳戶的錢是：
214,250(帳列存入數)
+21,000(本月代收票據：銀行這個月收到了，但公司要在下個月才會入帳，所以要加回)
-16,200 (上月代收票據：銀行上個月收到的，但公司卻作在這個月，所以要扣掉)
=219,050(真相1)

再來看銀行這邊：
銀行說本月存入了 X (假設)，
但"真正"在這個月銀行帳戶增加的錢是：
X
+7,200(本月在途存款：真的在這個月存了，但銀行要等到下個月才入帳，所以要加回)
-8,100(上月存途存款：其實上個月就存了，不是這個月存的，但銀行在這個月才入帳，所以要扣掉)
=X-900(真相2)

又真相只有一個，

所以真正的存入數=219,050(真相1)=X-900(真相2)
解得：X=219,950

意即，

銀行對帳單上面說的本月存入金額是219,950~~
希望這樣的說明可以幫助理解~~
理解以後才真的是你的哦~~