四欄式銀行存款調節表範例供參~

網友提問：
乙公司所有收支均透過銀行支票戶，其X5年11月30日的銀行調節表如下：

公司帳上餘額        $ 68,000
加：銀行代收票據     5,000
加：未兌現支票       52,000
合計                       $125,000
減：在途存款       (  25,000)
減：銀行手續       (    4,200)
銀行對帳單餘額    $ 95,800

X5年12月份交易資料如下：
銀行對帳單
存款紀錄$300,000
支票紀錄  280,000
手續費          5,300
代收票據      2,000

公司帳載
存款紀錄$312,000
支票紀錄 268,600
手續費      4,200
代收票據  5,000

公司帳載存款紀錄與支票紀錄，
均不包括11月30日調節表的調整分錄於12月份入帳部分。
乙公司發現12月25日購買辦公設備所開立支票$95,900，銀行已兌付，但帳上誤記為$99,500。
試求銀行存款正確金額?

邦尼：
填表前要先求算：
1.12月底未兌現支票=12月"正確"公司開立支票金額+11月未兌-12月銀行兌現=
    (268,600-3,600)+52,000-280,000=37,000
2.12月底在途存款= 12月公司存入金額+11月在途存-12月銀行存入=
    312,000+25,000-300,000=37,000

 接下來用四欄式調整表就一目了然了~~~^^